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¿Qué es el Régimen de arrendamiento del SAT?

Te explicamos todo lo que necesitas saber sobre el Régimen de arrendamiento del SAT, así como todo lo que conlleva tributar en él.

Si te dedicas a rentar una propiedad, ya sea una casa, un local comercial, una bodega, etc., debes conocer lo que es el Régimen de arrendamiento.

Así mismo, te recomendamos conocer las obligaciones fiscales que debes cumplir para evitar problemas con la autoridad.

¿Qué es el régimen de arrendamiento?

Es el régimen fiscal en el que se deben dar de alta las personas que tengan como actividad económica la renta de una casa, local comercial o cualquier otro inmueble.

Ya seas persona física o moral, es necesario que tributes en este régimen si llevas a cabo la renta de cualquier inmueble.

Sin embargo, si además recibes otros ingresos por actividades empresariales, puedes tributar en el Régimen de Incorporación fiscal, simpre y cuando el ingreso que obtengas por ambas actividades no sea mayor a 2 millones de pesos al año.

Así como en los demás regímenes, en el Régimen de arrendamiento se deben cumplir ciertas obligaciones fiscales.

A continuación te indicamos los requisitos para tributar en el régimen de arrendamiento y las obligaciones que se deben cumplir.

¿Quiénes se pueden dar de alta en el régimen de arrendamiento?

Se pueden dar de alta todas las personas (fisicas y morales) que obtengan un beneficio económico por la renta de los siguientes inmuebles:

  • Casa habitación
  • Bodegas
  • Departamentos.
  • Locales comerciales.

¿Qué requisitos se necesitan para darse de alta en el régimen de arrendamiento?

  • Clave Única de Registro de Población (CURP).
  • Comprobante de domicilio fiscal.
  • Identificación Oficial vigente con Fotografía (de preferencia INE, Pasaporte, Cartilla Militar, Cédula Profesional).
  • En el caso de personas extranjeras, es necesario presentar documento migratorio vigente emitido por las autoridades mexicanas.

¿Cómo me doy de alta en el régimen de arrendamiento?

Business situation, job interview concept.

De forma presencial

  • Acudir a la oficina del SAT, no sin antes haber realizado una cita. Si no sabes cómo hacer una, aquí te decimos cómo llevar a cabo el proceso.
  • Presentar todos los documentos mencionados anteriormente (en original y copia).
  • Una vez finalizado el trámite, recibiremos el Acuse de inscripción al RFC.

Hasta hace algún tiempo, se podía realizar la preinscripción al RFC mediante el portal del SAT. Sin embargo esta opción fue deshabilitada y actualmente sólo se puede llevar a cabo el registro mediante visita presencial.

¿Cuáles son las obligaciones a cumplir en el régimen de arrendamiento?

  • Emitir tus CFDI de arrendamiento: Las personas que rentan inmuebles deben emitir Comprobantes fiscales cada vez que se reciba dinero por concepto de renta. También se debe incluir la cuenta predial del inmueble.
  • Solicitar CFDI: Así como debes comprobar tus ingresos, también debes comprobar los gastos derivados de la renta de los inmuebles.
  • Presentar las declaraciones correspondientes: Al tener ingresos por medio de una actividad económica, debemos también presentar las declaraciones correspondientes para informar de todos los movimientos fiscales que se llevan a cabo. Se deben presentar declaraciones:
    • Provisionales: Se refleja el pago de ISR. Se puede hacer de manera mensual o trimestral (para que sea de forma trimestral, el ingreso no debe ser superior a $26,000 pesos).
    • Definitivas: Aquí se refleja el pago de IVA. Se hace pago mensual en caso de renta de casa amueblada o local comercial.
    • Anual: Se informa del total de gastos, ingresos, retenciones y pagos provisionales realizados.
    • Informativas: Se lleva a cabo si se tienen trabajadores a los cuales se les realice pagos de sueldos y salarios.
Business situation, job interview concept.

El arrendatario no se encuentra obligado a llevar contabilidad, por lo que se puede optar por una deducción del 35% de los ingresos del arrendamiento.

Para poder cumplir con todas tus obligaciones fiscales, te recomendamos tramitar tu e.firma (anteriormente conocida como Firma Electrónica). Te indicamos cómo hacerlo directamente aquí:

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